Geldbesparende Ideeën 2023
Jaar in jaar uit en de tijd om aangifte te doen van de inkomstenbelasting en al die haast om bewijs van verloren betalingen, inkomensrapporten en andere documenten, houdt maar niet op. Hoewel er technologieën aan het proces worden toegevoegd en de federale belastingdienst investeert in het helpen van belastingbetalers, hebben veel mensen nog steeds niet de volledige controle over alles wat te maken heeft met deze verplichting die wij Brazilianen hebben met de Unie. In de post van vandaag zullen wij van Practices Management het hebben over de belangrijkste kwesties die worden opgeworpen door degenen die de belasting moeten aangeven. Val niet in de klauwen van de leeuw! Bekijk het maar eens.
In het geval van de Inkomstenbelasting Particulieren:
Wie is aangifteplichtig?
De inkomensgrens die bepaalt wie vrijgesteld zal zijn of verplicht zal zijn om hun gegevens te verstrekken en de verschuldigde belasting te betalen, wordt bepaald door een basiswaarde bepaald door de Federale Belastingdienst. In het geval van de aangifte van 2015 moeten degenen die in het jaar 2014 een belastbaar inkomen van meer dan R$ 26.816,55 hebben verkregen, of belastingbetalers die inkomsten hebben verkregen die niet aan belasting zijn onderworpen, aan de bron zijn belast of zijn vrijgesteld voor een bedrag van meer dan R$ 40.000, aangifte moeten doen.
Wat is de limiet voor aftrekposten?
In het vereenvoudigde formaat heeft de belastingbetaler een soort “standaardkorting” van 20% op het belastbaar inkomen, tot aan de grens van R$ 15.880,89. Voor degenen die aftrekbare kosten hadden boven dit bedrag, is er de mogelijkheid van de volledige opgave. In het geval van degenen die personen ten laste hebben, is het mogelijk om tot R$ 2.156,52 af te trekken. Wat betreft gezondheidsgerelateerde uitgaven, is er geen limiet.
Kies ik voor het eenvoudige of complete model?
Voor het jaar 2015 is het elektronische systeem dat wordt gebruikt om de aangiften te doen, voorzien van een facilitator voor degenen die niet zeker weten welk model ze moeten kiezen om hun aangifte te doen. Op het moment dat de gebruiker begint met het invullen van de aangifte, laat het programma zelf zien wat de beste optie is, met telkens de te betalen of terug te betalen bedragen.
Is het raadzaam om de gezamenlijke verklaring af te leggen?
Het hangt er van af. Het voordeel van de gezamenlijke aangifte doet zich alleen voor wanneer slechts één van de partijen belastbaar inkomen heeft. Op deze manier kan de hoofdbelastingplichtige de 2.156,52 BRL voor elke persoon ten laste aftrekken, zoals voorzien in de regels voor belastingafdracht, evenals hun aangemoedigde giften en hun uitgaven. Idealiter worden er berekeningen gemaakt voordat wordt besloten om een gezamenlijke aangifte in te dienen, om de haalbaarheid ervan te verifiëren.
Is de kinderalimentatie aftrekbaar?
Een overeenkomst tussen de partijen is niet voldoende om kinderalimentatie een aftrekbare betaling te laten worden. Alleen als de verplichting tot alimentatie aan de kinderen is overeengekomen in een openbare akte of via een rechterlijke uitspraak, kan deze als gevolg van deze wet vallen onder de regels met betrekking tot de inhoudingen op de inkomstenbelasting voor particulieren.
Hoe geef ik de financiering van mijn woning aan?
Het wordt aanbevolen om deze informatie op te geven in het formulier Activa en rechten, waarbij u in het beschrijvingsveld van het actief vermeldt dat het een gefinancierd eigendom is. Informatie zoals de crediteurinstelling en het nummer van de financieringsovereenkomst moeten in de omschrijving worden opgenomen. De informatie op het formulier “Werkelijke schulden en lasten” wordt kwijtgescholden. In het geval van de waarde van het onroerend goed moet het bedrag, inclusief rente, dat tot de laatste dag van het berekeningsjaar voor het onroerend goed is betaald, worden vermeld in het daarvoor bestemde veld.
Kan ik de waarde van het onroerend goed bijwerken?
Laten we aannemen dat het aangekochte onroerend goed werken heeft ondergaan die het oorspronkelijke plan hebben gewijzigd, of gewoon waarde hebben toegevoegd aan het huis, appartement of perceel, waardoor de oorspronkelijke prijs is gewijzigd. Zolang de benodigde documenten, zoals facturen en bewijsstukken van verbouwingen en uitbreidingen worden overlegd, kan het bedrag worden geactualiseerd.
Kan ik de rectificatie pas uitvoeren nadat de deadline voor het aanleveren van de declaraties is verstreken?
In tegenstelling tot wat veel mensen denken, is het tijdens de aangifteperiode ook mogelijk om uw gegevens te corrigeren. Zolang uw verklaring niet in onderzoek is, kan deze rectificatie binnen vijf jaar plaatsvinden. Zoals te zien geeft de leeuw u de mogelijkheid om uw gegevens correct te presenteren in een zeer acceptabel tijdsbestek.
Ik ben het ontvangstbewijs van de laatste aangifte kwijtgeraakt. Wat kan ik doen?
U hebt het ontvangstbewijs van de laatste verklaring nodig om bijvoorbeeld een openbaar ambt te bekleden of een visum voor de VS aan te vragen, maar u bent het gewoon kwijtgeraakt. Weet dat niet alles verloren is. De belastingplichtige kan een kopie rechtstreeks op de website van de federale belastingdienst of bij een servicepunt intrekken. Onthoud dat bonnen alleen aan de houder worden bezorgd, behalve in gevallen waarin een volmacht wordt overlegd.
Wie krijgt als eerste geld terug?
Prioriteit wordt gegeven aan mensen met een ernstige ziekte, ouderen en lichamelijk of geestelijk gehandicapten. Normaliter worden de bedragen tussen juli en december in zes termijnen betaald.
Bedenk dat degenen die de rekeningopgaaf vooraf zonder fouten of omissies aanleveren ook eerder het geld terugkrijgen, dus vul uw rekeningafschrift zeer zorgvuldig in en laat deze de laatste dagen niet liggen.
In het geval van de vennootschapsbelasting:
De vennootschapsbelasting (IRPJ) werkt als een manier om inkomsten te verdelen en bij te dragen aan de economische groei en sociale ontwikkeling van het land. Het wordt verzameld uit de meerwaarden van een bedrijf, berekend op basis van zijn inkomsten of resultaten.
Hoe wordt de IRPJ immers berekend?
De grondslagen voor belastingberekening worden bepaald volgens de respectieve wetgeving die van kracht was op het moment dat de oorspronkelijke gebeurtenis plaatsvond. Het is de werkelijke, veronderstelde of arbitraire winst die verwijst naar de berekende periode. Alle inkomsten en vermogenswinsten van een onderneming maken deel uit van de berekeningsgrondslag, ongeacht de vorm waarin ze zich hebben voorgedaan. Het volstaat dus dat ze zo zijn afgesloten dat ze vallen binnen het recht waarover belasting wordt geheven.
In welke periode wordt de IRPJ berekend?
Op basis van de vormen van reële, veronderstelde en arbitraire winst, wordt de belasting vastgesteld in kwartalen die eindigen op 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december van elk jaar. Als de belastingbetaler dat verkiest, kan de berekening in geval van reële winst jaarlijks worden gedaan. In het geval van een fenomeen dat zich voordoet in de administratie – zoals een spin-off of fusie, de stopzetting van activiteiten, enz. – wordt de fiscale berekeningsgrondslag bepaald op de respectieve datum van het evenement.
Wat zijn de tarieven en in welke gevallen is er een toeslag?
Het tarief voor elk type rechtspersoon wordt 15% geheven over de werkelijke winst. De situatie is geldig voor alle activiteiten waarbij PJ betrokken is, ook op het platteland. Wanneer het deel van de werkelijke winst groter is dan de uitkomst van 20 duizend reais vermenigvuldigd met het aantal maanden in de lopende calculatieperiode, geldt een toeslag van 10%. Deze extra vergoeding wordt geheven ongeacht het plaatsvinden van een fusie, spin-off, oprichting of liquidatie, en de regel is ook van toepassing op plattelandsproducenten.
Welke belastingvormen zijn er?
Simples combineert de inning van sommige belastingen en heffingen in overeenstemming met aanvullende wet nr. 23 van 2006. Gemaakt voor micro- en kleine ondernemers, de belasting wordt vastgesteld op basis van de bruto-inkomsten van het bedrijf. Het tarief varieert van segment tot segment en ligt tussen de 4% en 17,42%. Daarnaast omvat het de meeste belastingen, zoals IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, IPI, ISS, ICMS, COFINS en bijdrage aan de sociale zekerheid.
Dit is een eenvoudigere vorm van belastingheffing, gericht op degenen die niet aangifteplichtig zijn via het belastbaar inkomen. Voor de meeste projecten is de berekeningsgrondslag 32%, die wordt geheven over de bruto-omzet. Na het verkrijgen van deze waarde worden de verschuldigde belastingen berekend. Weet dat het betaalde bedrag aan belastingen zelf, gezien de realiteit van het bedrijf, nuttig is om te beoordelen of het soort belasting geschikt is voor de onderneming.
De werkelijke winst is in principe het netto inkomen volgens de berekende periode. Het wordt eenvoudig berekend door de kosten van de inkomsten af te trekken, wat het ideale formaat is voor ondernemers met hoge uitgaven en een winst van minder dan 32% van hun bruto-inkomsten. Het grote probleem met belastingheffing op basis van werkelijke winst is dat in dit geval een zeer goed georganiseerde boekhouding vereist is, aangezien alle niet naar behoren bewezen uitgaven buiten de berekening zouden blijven, wat in dit geval in het voordeel is van de ondernemer.
De bemiddelde winst wordt bepaald door de Federale Belastingdienst voor ondernemingen die hun verplichtingen jegens de Belastingdienst niet nakomen en verplicht zijn hun IRPJ aan te geven via het belastbaar inkomen. Dit gebeurt bij het weglaten van documenten of bij een vermoeden van fraude. In deze gevallen wordt de berekening verplicht gemaakt, op basis van de voorschriften van de inkomstenbelasting, met toevoegingen variërend tussen 20 en 45%, afhankelijk van de activiteit die door de organisatie wordt uitgeoefend. Deze optie is voordelig voor degenen die met hoge winstmarges werken.
Heeft u toch nog vragen over de aangifte inkomstenbelasting? Geniet van de reacties en deel ze met ons!
